Фриланс и налоги 2018.

Фриланс в 2018: как не попасть на бабки.

AskDevops —> https://t.me/askdevops

UPD.: 12.06.2018 Статья обязана набрать бОльшую популярность в связи с последними событиями. А именно:

С 1 июля 2018 года, вступает в действие правила прописанные в статье 86 НК России, в которой указано что банки должны предоставлять в налоговую все данные о движении средств на карточках физических лиц по первому запросу.

Так вот это все утка, фейк, вброс и вранье. Ничего принципиально не изменится с 1 июля.

Как на самом деле

  1. В налоговом кодексе есть изменения с 1 июня. В нескольких статьях появилось упоминание счетов в драгоценных металлах.
  2. В контроле за счетами в банках нет ничего нового. Банки и раньше были обязаны отвечать на запросы по поводу операций и остатков на счетах.
  3. Налоговая проверяет операции по счетам и картам только при наличии законных оснований. Банк передает информацию только по официальному запросу. Автоматически ничего начислять не будут.
  4. Чтобы что-то доначислить, налоговая должна доказать нарушение. Не со всех переводов на карту надо платить налог
    Вернемся к теме разговора

Как только ты соскакиваешь с удочки бюрократии и офисного рабства ->

а) работодателю не нужно делать за тебя лишних отчислений в бюджет

б) ты начинаешь получать сумму ‘GROSS’ — без налоговых вычетов

И как бы все в плюсе: ты не занимаешь место в офисе, не жрешь еду/кофе, за тебя не нужно отвечать и переплачивать лишние суммы.

Ты же просто забираешь себе все бабки и сидишь себе радуешься за компуктером…

Огромное «НО». Ты сам теперь отвечаешь за налоговые отчисления.

Это означает, что, получив бабки, ты сам должен с каждого поступления высчитывать точно 13%, уплачивать сразу или откладывать, но чтобы в конце отчетного налогового периода (апрель месяц у нас в стране), ты должен подать декларацию, в которой будет написано, что ты все уплотил и ты реально должен на тот момент все отдать.

Мне безумно нравится вот эта емкая и точная характеристика происходящего у нас (источник):

Мало того, что сраное государство хочет забирать у вас 6% ваших денег (это при шестипроцентной упрощёнке), а потом проёбывать их на шубохранилища и войну, так оно ещё заставляет вас ебаться с учётом этих самых процентов. Вы должны сами рассчитывать, сколько должны отдать, а если ошибётесь, то вас выебут и оштрафуют. А если будете выёываться систематически или в наглой форме, могут и в тюрьму посадить.

Какие есть варианты

Вариков у нас три:

  1. Как физлицо платить со всех доходов 13%
  2. Оформиться как ИП и подключиться на УСН (упрощенная система налогообложения) — не нужно сдавать тонну бумажек, одна декларация и уже 6% налог
  3. ИП + патентная система

Как выбрать систему налогообложения — тебе придется считать самому. Объясню почему не всегда выгоден очевидный вариант по меньшему проценту, считая что ты, как крутой спец, делаешь 100килорублей каждый месяц.

1. Являясь «налоговым резидентом РФ» (т.е. если ты проводишь более полугода на территории страны), большинство твоих доходов облагается налогом 13%

100000/мес * 12мес * 0.13 = 156000 каждый год ты обязан отдать как физлицо

2. Если ты зарегал ИП на УСН, то ты платишь с доходов уже 6% + страховые взносы.

100000/мес * 12мес * 0,06 + 23400 + 9000 + 4590 = 108990 для ИП+УСН

23400 — страховые взносы

9000 — 1% от (100000/мес * 12мес — 300000) сверх лимита

4590 — взносы ОМС

3. ИП + патентная система.

Очень интересная и хитрая штука. Его можно оформить только на ограниченный список разрешенной деятельности

(разработка ПО и консультативная деятельность попадает, так что для почти любого ITшника на фрилансе это работает все ок)

Работает это так: государство самостоятельно посчитало за тебя, сколько ты можешь заработать за год, высчитало с этого процент и за полученную сумму предлагает тебе купить патент.

Калькулятор здесь

Разраб в Москве, находясь в Бутово, может купить за 300000 такой патент.

В этом вся суть патента: ты платишь 1 раз и далее считается, что твой налог уплачен, сколько бы ты не поднял бабла.

ТО ЕСТЬ! если разраб в Бутово получает 100кр/мес, то ему нахер не выгоден никакой патент, когда он может платить 108990 на УСН.

Однако, если он будет получать 1М/мес … Хах))) Вот тут и кроется вся, мать его, суть.

1М/мес * 12мес * 0,06 = 720 000 рублей налога

А, купив патент, он будет платить всего 300к. Уловили суть?

Начиная с дохода в 5М в год, Патент становится выгоднее УСН для разработчика в Бутово


Нахера мне делиться бабками с государством?

Я задавался тем же вопросом первое время. Пока не наткнулся на ряд нестыковочек в моем «хитроумном плане» сэкономить баблишка:

  • ты постоянно на очке. Ты ведь не умеешь отмывать бабки и гонять их по оффшорам и через битки. Да и карта у тебя зарегана на твое имя. Тебя могут до поры до времени не трогать, а потом выкатить такой счет за долги, что ты охуеешь
  • ты можешь получать сколько угодно, но в любой момент рраз! и понадобился кредит. Не хватает 10 штук на новый мерин AMG. А чем ты подтвердишь свои доходы, у тебя ни справок, ни налоговых отчислений? Если умудришься выцыганить кредитик, то под такой процент, что сам не рад будешь. + попадаешь под подозрения, типа схуяли ты платишь конские проценты и кредит, если официально безработный
  • вообще ты попадаешь везде в жопу, где нужно подтвердить доходы: ипотека, кредиты, визы и т.д. и т.п.
  • если ты совершишь покупку, где происходит официальное оформление (машина, недвига), где имущество оформляется на тебя, то жди в ящике или перед дверью своей товарищей, которые зададут вопрос, опять же с каких шишей бабло берем, уважаемый

Так что, как это ни странно, старинная реклама «заплатил налоги и спишь спокойно» реально остается актуальна по сей день.

Потому что, если ты летишь «ниже радаров», что подразумевает под собой оборот сумм, которые не фиксируются банками и налоговой. Ну знаешь, кто-то говорит что до 50к в месяц тебя никто не будет дергать. Кто-то говорит «300000». У кого-то «друг» по миллиону в месяц крутит и ничего.

А кому-то на карточку универ перечислил 12к на поездку в другой город на конференцию и к нему из налоговой приперлись. true story.

+ если ты реально забьешь на это дело и будешь прожигать свои миллионы, то потом не удивляйся шибко, что тебе кроме задолженности в «сумма доходов * 13%» плюсанулась еще и пеня — штраф, в размере просрочки за каждый месяц неуплаты.

+ еще и статью за финансирование терроризма не забывай, под которую проходят все левые денежные движения.

И забудь про банковскую тайну, ни один банк не будет рисковать лицензией из-за тебя.

Ну и очень коротко об оформлении

  • Платишь госпошлину за регистрацию ИП, сохраняешь чек
  • ксерокопия паспорта (фотка + прописка)
  • заполненное заявление на регистрацию ИП (обычно бланки на месте есть в налоговой или МФЦ) — ничего сложного там нет, образцы там же есть. Форма Р21001 называется

Забрасываешь все это в МФЦ или налоговую в своем городе. Можно сразу заполнить заявление на УСН, могут отправить с ним в другое отделение налоговой районное.

Забери и сохрани ордер, в котором написано, что у тебя приняли документы.

В указанное число приходишь и забираешь пару бумажек, в которых говорится, что ты теперь — ебучий бизнесмен + данные на твою недофирму.

И если ты насчитал, что патент для тебя выгодно, по районной налоговой также берешь заполняешь внимательно заявление на патент.

Также тебе позвонят и, о чудо, теперь у тебя волшебные тарифы по налогам.

____

А, оформившись как ИП, ты просто обязан завести счет юридического лица в одном из банков для ИП. Лично я открыл счет юрлица для ИП в Точка банке.

Приятный интерфейс, быстрая поддержка, куча удобных опций , да и отчетность помогут вести. Ознакомьтесь с условиями Точки, сравните с другими банками и сделайте свой выбор!

О чем я не сказал/не стал говорить

Безусловно, я изложил только самую основную часть, без сильной детализации.

Понятное дело, что

  • существуют еще варианты открыть «ООО», вместо ИП, т.к. ИПшник отвечает перед законом уставным капиталом = он сам. То есть, если ты проебался с налогами, тебя обдерут до нитки лично. А у «ООО» другие формы ответа перед законом.
    В любом случае, ИП зачастую выгоднее, удобнее и если ты порядком делаешь отчисления, проблем не возникает.
  • существуют различия не только в налоговых ставках, но и в системе документооборота, который необходимо вести
  • для УСН можно платить 15% налога, но с суммы «доход минус расход» (становится выгодно только когда расходы составят 60% от доходов)
  • если ты прописан в мелком городе или вообще в чистом поле, для тебя патентная система станет такой дешевой, что ты даже будешь рад


это значит, что для упомянутого выше разраба из Москвы, патент обойдется в 300к, а вот для разраба из деревеньки Хуево-Кукуево, что в глуши сибирской тайги, стоимость патента может составлять менее 5тыс.р. Ты понимаешь о чем это вообще? За <5000 ты покупаешь бумажку, владение которой позволяет тебе кидать миллионы на счета. Все налоги уже уплочены патентом!

  • для только созданного ИП существуют «налоговые каникулы» или что-то типа того. Когда первый чуть ли не год (или больше, от региона может зависеть) ты вообще не платишь ничего ОФИЦИАЛЬНО :))). Просто до 60М в год что ли можно проводить по счетам и показывать всем свою бумажку на патент == ты неприкасаем.
  • также, жирным шрифтом стоит отметить, что оформление ИП может быть полезно и официально трудоустроенным. Если согласовать с бухгалтерией (или кем там еще), вы можете получать ЗП на счет ИП. Вашей фирме удобнее проводить счета на юр.лица (наверное, это не точно), а вы можете использовать удобную схему налогообложения, при которой после вычета налогов вам останется немного больше (на мороженко детям)
  • еще для ИП тебе нужен свой банковский счет для юрлица, для этого есть отдельные банки, тарифы и т.д. Это тоже нужно оформить.
  • деньги можно получать через системы, в которые наше правительство не умеет играть: крипта, электронные деньги (ЯД, wm, paypal). Если это дополнительная прибыль, то пока можешь складывать туда. Иначе будет сложновато с обналичкой и комиссиями на переводы и прочее.
  • отдельный уровень угрозы для получающих втихаря бабло В ВАЛЮТЕ, да еще если и из-за рубежа, то вообще долго с крупными суммами вы не останетесь незамеченными.

Естесн, я что-то забыл, поправить/дополнить можно через @askdevopsbot

Нью фишки жди здесь  AskDevops —> https://t.me/askdevops

Ведение документов и работа с налоговой для Индивидуального Предпринимателя (ИП)

Еще статьи на тему «Карьера в IT» :

Часть 1. Резюме;

Часть 2. Подбор вакансий;

Часть 3. Собеседование;

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *